積立て（1）公的年金と私的年金のややこしい名称の整理

次ページ     積立て（2）２つの公的年金の加入義務・拠出金額・給付金額

この記事は、

公的年金の、国民年金(老齢基礎年金)と(老齢)厚生年金。

確定給付年金の、国民年金基金と厚生年金基金と確定給付企業年金(DB)。

確定拠出年金の、企業型確定拠出年金(DC)と個人型確定拠出年金(iDeCo)

の違いの説明をしています。

年金以外の積立て投資はこちら

積立ての代表格 公的年金のややこしい所

国民年金(老齢基礎年金)と、(老齢)厚生年金が公的年金です。

国民年金(老齢基礎年金)が１階建て部分、(老齢)厚生年金が２階建て部分と言われています。

共済年金というものもありましたが、2015年10月に厚生年金と統一されました。

他にも、国民年金、厚生年金それぞれに、遺族年金と障害年金があり、これも公的年金です。しかし、ここでは老齢年金に絞ってお話をしています。

これらの公的年金は、賦課(ふか)方式になります。

年金問題でよく話題になる「現役世代が高齢者を支えている」とか、「今の若者が高齢者になった時には、年金はもらえない」などと言われている年金は、賦課方式の年金の事です。

賦課方式とは、現役世代が積み立てている保険料を財源として、現在の年金受給者の年金を賄う方式です。自分の払った保険料を、将来自分が受け取るというわけではありません。将来自分が年金を受給する時には、その時の現役世代が積み立てている保険料が財源になります。

国民年金(老齢基礎年金)は原則、20才以上60未満のすべての人に加入義務があり、その内の会社員などは(老齢)厚生年金にも加入の義務があります。

公的年金は加入が義務付けられています。

色々と紛らわしい名称の私的年金

公的年金とは別に、更に積立てたい人のために私的年金があります。

公的年金とそっくりで紛らわしい名称なのですが、国民年金基金と厚生年金基金という年金があります。こちらは、私的年金になります。俗にいう３階建ての部分です。

公的年金に対して私的年金、企業型に対して個人型です。私的と個人は別物です。ごっちゃになると？？？となります。

厚生年金基金は制度の問題で、2014年4月以降新規の設立が禁止され、確定給付企業年金(DB)に移行されて来ています。

私的年金は積立て方式の違いで、確定給付年金と確定拠出年金の２つの方式があります。

国民年金基金と厚生年金基金、確定給付企業年金(DB)は、確定給付年金になります。呪文のようですね (-_-;)

国民年金基金は個人型、他２つは企業型になります。

一方、確定拠出年金は、企業型確定拠出年金(DC)と個人型確定拠出年金(iDeCo)に別れます。

国民年金基金の問題点

紛らわしい事なので、再度確認します。国民年金と国民年金基金は別物です。国民年金が賦課方式なのに対して、国民年金基金は積立て方式です。

国民年金基金は積立て方式なので、当然、金利が重要になってきます。

そして、非常に重要な事なのですが、私的年金の中で、国民年金基金だけが固定金利になっています。

しかも、国民年金基金の給付金は、加入時の予定利率がずっと適用されます。1991年の設立当初は5.5%あった予定利率は、徐々に下がり2014年以降は現在の1.5%となっています。

国民年金基金には、iDeCoにはない終身型がありますが、あまりの低利率に魅力に乏しく感じてしまいます。

国民年金基金の掛け金の上限額は、iDeCoと合わせて68,000円までですので、iDeCoと競合する事になり、私の軍配はiDeCoに挙がります。

また、国民年金基金は、5.5%の運用利回りを貰う人のお金と、1.5%の運用利回りを貰う人のお金が、同じ利回りの商品で積立て運用されている事になります。正直？？？？。破綻しないの？と思ってしまいます。

確定給付企業年金(DB)と企業型確定拠出年金(DC)の違い

確定給付企業年金(DB)が解りにくく、企業型確定拠出年金(DC)は解りやすいと思います。双方とも拠出金は企業が出します。

２つの違いを見ていきます。

確定給付企業年金(DB)

確定給付企業年金(DB)は、企業や年金基金などが掛け金をまとめて支払います。年金資金の運用もまとめてします。加入者毎に分けて運用はしません。しかし、給付金の受け取りは加入者毎です。ここが、積立てと言われてもピンと来ない点です。

年金の掛け金の事を拠出金といい、受け取るお金を給付金といいます。

確定給付企業年金(DB)は、まず未来に受け取る給付金を決めて、そこから予定利率、予定死亡率、予定脱退率、予定昇給率などを考慮して拠出金を決めます。

掛け金の額は、少なくとも5年毎に見直します。それでも、計算通りに行かない事もあります。不足した場合は、企業や年金基金が不足分を補填します。剰余した場合はまちまちです。企業や年金基金に戻す事もあり、給付金に上乗せする事もあり、年金を安定させるためにそのままにしておく事もあります。

企業型確定拠出年金(DC)

企業型確定拠出年金(DC)は、いわゆる積立てです。積立てと言われて、多くの人が思い浮かべる積立てに近いイメージです。

企業型確定拠出年金(DC)は、月々の拠出金を企業が出し、運用は加入者自身が行います。資金は加入者毎に分けて管理されます。運用を上手くやった加入者の給付金は増え、上手く出来なかった加入者の給付金は減ります。

確定拠出年金の 企業型(DC)と個人型(iDeCo)の違い

最も大きな違いは、個人型(iDeCo)は誰でも加入出来ますが、企業型(DC)は勤めている企業が導入していないと加入出来ない事です。

その他の違いは、企業型(DC)の場合は、契約する金融機関、選択出来る運用商品、掛け金の金額などすべて企業が決め、お金も企業が出します。加入者がする事は、選択肢の中から運用商品を選ぶ事くらいです。

対して個人型(iDeCo)の場合は、企業型(DC)で企業が決める事もすべて加入者が決め、お金も加入者が出します。

それぞれの年金に加入出来る人を一覧表にまとめました

自分が第１号～第３号の、どの被保険者になるのか知る事がファーストステップです。

• 第１号被保険者は、自営業・フリーランスなどの他に、第２号、第３号被保険者でない人はすべて第１号被保険者です。
• 第２号被保険者は、会社員・公務員など(老齢)厚生年金の加入者です。
• 第３号被保険者は、第２号被保険者に扶養されている配偶者などです。

公的年金は任意ではなく義務です。すべての国民は、否応なしに国民年金(老齢基礎年金)に加入しています。加えて、会社員・公務員は(老齢)厚生年金にも加入しています。

私的年金は任意ですが、確定給付年金は加入出来る人が限られています。

企業型確定拠出年金(DC)は、加入出来る人が限られており、個人型確定拠出年金(iDeCo)は、徐々に加入対象が広がっていき、現在はほぼ誰でも加入出来ます。制度や伸び率から考えると、これからの私的年金の中核になるかも知れません。

次回からは、それぞれの年金の概要です。先ずは、公的年金２つからです。